Esto permite a los propietarios de propiedades de alquiler utilizar la depreciación adicional para deducir el 100% del costo de la propiedad personal usada incluida en las unidades de alquiler en un solo año. Tenga en cuenta que la depreciación adicional no se puede utilizar para ninguna propiedad con un período de depreciación de 20 años o más, lo que excluye los bienes inmuebles y sus componentes.
La depreciación adicional se aplica solo a la propiedad personal (no al edificio) con una vida útil de menos de 20 años. ... Anteriormente, la propiedad personal utilizada en propiedades de alquiler, como muebles, refrigeradores, cocinas y otros equipos utilizados en las viviendas, no eran elegibles para la deducción de la Sección 179.
La propiedad califica para la depreciación adicional solo si:
Una empresa puede usar la Sección 179 para deducir propiedad personal tangible a largo plazo. ... Esto significa que los propietarios ahora pueden usar la Sección 179 para deducir el costo de los artículos de propiedad personal que compran para usar dentro de las unidades de alquiler, por ejemplo, electrodomésticos de cocina, alfombras, cortinas o persianas.
Por convención, la mayoría de U.S. la propiedad de alquiler residencial se deprecia a una tasa de 3.636% cada año durante 27.5 años. Solo se puede depreciar el valor de los edificios; no se puede depreciar la tierra.
Sin embargo, no depreciar su propiedad no lo salvará del impuesto: el IRS lo aplica sobre la depreciación que debería haber reclamado, ya sea que realmente lo haya hecho o no. Teniendo esto en cuenta, la depreciación de su propiedad no lo perjudica cuando la vende, pero realmente lo ayuda mientras la posee.
La nueva ley agregó producciones de cine, televisión y teatro en vivo calificadas como tipos de propiedad calificada que pueden ser elegibles para una depreciación de bonificación del 100 por ciento. Esta disposición se aplica a la propiedad adquirida y puesta en servicio después de septiembre. 27, 2017.
No puede usarlo para crear una pérdida o profundizar una pérdida existente. Sin embargo, puede reclamar una depreciación adicional porque no se limita a sus ingresos imponibles.
La Sección 179 permite a los dueños de negocios deducir una cantidad fija en dólares de los nuevos activos comerciales, y la depreciación adicional les permite deducir un porcentaje del costo. ... Según las reglas de la Sección 179 de 2020, la Sección 179 le brinda más flexibilidad sobre cuándo obtiene su deducción, mientras que la depreciación adicional puede aplicarse a más gastos por año.
La Ley CARES y TCJA pueden hacer que las modificaciones de HVAC sean elegibles para una deducción del 100% y una depreciación de bonificaciones. ... Como antecedente: en 2017, TCJA cambió las reglas sobre la depreciación adicional, un incentivo fiscal que permite a las empresas deducir una gran parte de los costos iniciales de un activo, en lugar de cancelarlos durante la vida útil del activo.
La sección 179 permite a los contribuyentes deducir el costo de cierta propiedad como gasto cuando la propiedad se pone en servicio. ... La deducción de la Sección 179 se aplica a la propiedad personal tangible, como maquinaria y equipo comprados para su uso en un comercio o negocio, y si el contribuyente elige, bienes inmuebles calificados.
Si enfrenta una gran factura de impuestos debido a la porción de uso no calificado de su propiedad, puede diferir el pago de impuestos completando un intercambio 1031 en otra propiedad de inversión. Esto le permite diferir el reconocimiento de cualquier ganancia imponible que desencadenaría la recuperación de la depreciación y los impuestos sobre las ganancias de capital.
Por lo general, puede deducir el costo de los electrodomésticos que compró para una empresa, incluida una propiedad de alquiler, durante un período de tiempo de acuerdo con el programa de depreciación del artículo. ... En muchos casos, puede optar por deducir su valor de una vez, especialmente bajo las nuevas reglas que entrarán en vigencia para el año fiscal 2018.
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