Las normas fiscales relativas a los ESPP son complejas. En general, las disposiciones calificadas se gravan durante el año de la venta de acciones. Cualquier descuento ofrecido al precio original de las acciones se grava como ingreso ordinario, mientras que la ganancia restante se grava como ganancia de capital a largo plazo.
Cuando compra acciones bajo un plan de compra de acciones para empleados (ESPP), los ingresos no están sujetos a impuestos en el momento de la compra. Reconocerá los ingresos y pagará impuestos sobre ellos cuando venda las acciones. Cuando vende las acciones, los ingresos pueden ser ordinarios o ganancias de capital.
Cuando la empresa compra las acciones por usted, usted no debe impuestos. Está ejerciendo sus derechos bajo el ESPP. ... Cuando vende las acciones, el descuento que recibió cuando compró las acciones generalmente se considera una compensación adicional para usted, por lo que debe pagar impuestos como ingresos regulares.
Si trabaja para una empresa que cotiza en bolsa que ofrece un Plan de compra de acciones para empleados (ESPP), tiene una oferta fantástica. Esto se calcula sobre el salario antes de impuestos, pero se toma después de impuestos (a diferencia de 401k, no hay deducción de impuestos en las contribuciones ESPP). ...
Cada vez que los empleados del Reino Unido compren acciones de conformidad con un ESPP, estarían sujetos a impuestos sobre la renta y NIC (del empleador y del empleado) en el descuento (es decir, el valor de mercado de las acciones menos el precio de compra), y su empleador también tendría que pagar NIC del empleador en la misma cantidad.
Cuando vende acciones en un plan de compra de acciones para empleados calificados (ESPP), es posible que deba declarar los ingresos ordinarios, así como cualquier ganancia o pérdida, en su declaración de impuestos. ... Si está inscrito en un ESPP no calificado, use la guía de impuestos del ESPP no calificado.
Bajo las nuevas reglas, los corredores no pueden realizar este ajuste en las acciones adquiridas a partir de enero. 1, 2014, a través de una opción de compra de acciones para empleados o un plan de compra. Solo pueden informar la base no ajustada: lo que realmente pagó el empleado. Para evitar la doble imposición, el empleado debe utilizar el Formulario 8949.
Planes de compra de acciones para empleados
Si participa en un plan de compra de acciones para empleados (ESPP), cuando deje la empresa ya no podrá comprar acciones en el programa. ... Es probable que se le devuelvan los fondos retenidos de su cheque de pago que no se utilizaron para comprar acciones durante la próxima ventana.
Para obtener un tratamiento fiscal favorable, debe mantener las acciones compradas bajo un plan de la Sección 423 al menos un año después de la fecha de compra y dos años después de la fecha de concesión.
Para obtener un tratamiento favorable de ganancias de capital a largo plazo, debe mantener las acciones compradas bajo un ESPP de la Sección 423 durante más de un año a partir de la fecha de compra y más de dos años a partir de la fecha de concesión (o inscripción).
Un buen ESPP bien vale la pena si tiene el dinero extra. Tu ESPP no es particularmente bueno. Solo un 5% de descuento, sin mirar atrás, y tienes que esperar 6 meses. ... El mío, por ejemplo, es un 15% de descuento sin período de retención, por lo que venderlo instantáneamente es una ganancia gratuita garantizada del 15%.
Estos planes pueden ser grandes inversiones si se usan correctamente. Comprar acciones con descuento es sin duda una herramienta valiosa para acumular riqueza, pero conlleva riesgos de inversión que debe considerar. Un plan ESPP con un descuento del 15% produce efectivamente un 17% de descuento.6% de retorno de la inversión.
En realidad, un ESPP es un beneficio valioso ofrecido por algunas empresas que cotizan en bolsa. Permite a los empleados como usted comprar acciones de la empresa con un descuento, a menudo entre el 5% y el 15% del valor justo de mercado. No hace falta un título en matemáticas para reconocer que puede ser un buen negocio.
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