Una IRA SIMPLE es una cuenta individual que tiene como parte del plan de jubilación de un pequeño empleador. Contribuye a la cuenta a través de deducciones de nómina, y el empleador también contribuye con una aportación. La principal diferencia entre una IRA SIMPLE y una IRA tradicional es la cantidad que puede contribuir.
¿Cómo funciona una IRA SIMPLE?? Con una IRA SIMPLE, usted y sus empleados pueden apartar un porcentaje del sueldo para la jubilación. El dinero crecerá con impuestos diferidos hasta que se retire en el momento de la jubilación. Por lo tanto, no tendrá que pagar impuestos sobre el crecimiento de su inversión, pero tendrá que pagar impuestos sobre la renta cuando saque dinero.
El plan SIMPLE 401 (k) es un cruce entre una IRA SIMPLE y un plan 401 (k) tradicional y ofrece algunas características de ambos planes. Tanto para SIMPLE IRA como para SIMPLE 401 (k), los empleadores elegibles no deben tener más de 100 empleados que hayan recibido al menos $ 5,000 en compensación del empleador durante el año anterior.
Los planes SIMPLE IRA pueden proporcionar una fuente significativa de ingresos en el momento de la jubilación al permitir que los empleadores y empleados reserven dinero en cuentas de jubilación. Los planes SIMPLE IRA no tienen los costos iniciales y operativos de un plan de jubilación convencional.
Las IRA SIMPLES brindan una alternativa conveniente para los pequeños empleadores que no quieren las complejidades burocráticas y fiduciarias que vienen con un plan calificado. Los empleados siguen obteniendo beneficios fiscales y de ahorro, además de la adjudicación instantánea de las contribuciones del empleador.
Retiros de cuentas IRA SIMPLE
Generalmente, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre cualquier monto que retire de su SIMPLE IRA. También es posible que deba pagar un impuesto adicional del 10% o 25% sobre la cantidad que retire, a menos que tenga al menos 59 años y medio o califique para otra excepción.
Las contribuciones SIMPLE IRA no están sujetas a la retención del impuesto sobre la renta federal. Sin embargo, las contribuciones de reducción de salario están sujetas a impuestos de seguridad social, Medicare y desempleo federal (FUTA). Las contribuciones equivalentes y no electivas no están sujetas a estos impuestos. Informar las deducciones de contribuciones del empleador.
Un 401 (k) tiene un límite de contribución más alto que un IRA. Un 401 (k) puede proporcionar una equiparación del empleador, pero una IRA no. Una IRA generalmente tiene más opciones de inversión que una 401 (k).
Dos planes, un año
Los empleadores no pueden ofrecer ambos al mismo tiempo, aunque pueden hacer arreglos separados para los empleados cubiertos por un convenio colectivo. No obstante, como empleado, es posible que pueda contribuir a ambos tipos de planes en un año si cambia de empleador.
Puede transferir legalmente los activos de SIMPLE IRA a un plan 401 (k). Sin embargo, el tratamiento fiscal de la reinversión vendrá determinado por la fecha de reinversión. Si desea evitar pagar impuestos, espere dos años a partir de la fecha de participación en el plan antes de realizar la transferencia a un plan 401 (k).
Las mejores cuentas IRA de NerdWallet de mayo de 2021
Beneficios fiscales: las contribuciones del empleador califican como un gasto comercial deducible de impuestos. Costo asequible: una tarifa de instalación única de $ 10 y una tarifa anual de $ 10, ambas por participante.
La cantidad que un empleado aporta de su salario a una IRA SIMPLE no puede exceder los $ 13,500 en 2020 y 2021 ($ 13,000 en 2019 y $ 12,500 en 2015-2018).
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