El intercambio 1031 es, en efecto, una metodología de aplazamiento de impuestos mediante la cual un inversionista vende una o varias "propiedades cedidas" por una o más "propiedades de reemplazo" similares y difiere la obligación tributaria de las ganancias de capital.
En bienes raíces, un intercambio 1031 es un intercambio de una propiedad de inversión por otra que permite diferir los impuestos sobre las ganancias de capital. ... Solo se puede realizar un intercambio con propiedades similares y las reglas del IRS limitan el uso con propiedades vacacionales.
Puede diferir las ganancias de capital identificando una o más propiedades para intercambiar dentro de los 45 días posteriores a que el EAT reciba la propiedad de reemplazo y, por lo general, completando la transacción dentro de los 180 días.
Un intercambio de tipo similar, a veces denominado intercambio de tipo similar, es una transacción con impuestos diferidos que permite la enajenación de un activo y la adquisición de otro activo similar sin generar un pasivo fiscal por ganancias de capital por la venta del primer activo.
¿Qué es un intercambio de impuestos diferidos 1031?? El 1031 Exchange le permite vender uno o más activos apreciados (generalmente bienes raíces de alquiler o inversión, pero podrían ser no inmobiliarios) y diferir el pago de sus impuestos sobre ganancias de capital adquiriendo una o más propiedades de reemplazo.
Si una propiedad ha sido adquirida a través de un intercambio 1031 y luego se convierte en una residencia principal, es necesario mantener la propiedad por no menos de cinco años o la venta estará completamente sujeta a impuestos.
Una ganancia de capital ocurre cuando vende un activo por más de lo que pagó por él. Si mantiene una inversión durante más de un año antes de vender, su ganancia generalmente se considera una ganancia a largo plazo y se grava con una tasa más baja.
Podría adeudar impuestos sobre las ganancias de capital además de la posible recuperación por depreciación de las ganancias de su venta de alquiler. ... Una estrategia para pagar menos impuestos es volver a la propiedad de alquiler y usar la propiedad como residencia principal antes de venderla.
Hay algunas reglas simples a seguir para evitar el arranque en un intercambio con impuestos diferidos 1031:
Hacer un intercambio 1031 con un miembro de la familia inmediata genera señales de alerta con el IRS. Se permiten los intercambios con impuestos diferidos entre miembros de la familia, pero el IRS tiene reglas específicas para calificar y evitar el abuso del sistema por parte de los evasores de impuestos.
Como se mencionó, un intercambio 1031 está reservado para propiedades mantenidas para uso productivo en un comercio o negocio o para inversión. Esto significa que cualquier propiedad inmueble que se posea con fines de inversión puede calificar para el tratamiento 1031, como un edificio de apartamentos, un lote baldío, un edificio comercial o incluso una residencia unifamiliar.
En un intercambio con impuestos diferidos, la ganancia diferida es la cantidad de ganancia que escapa a los impuestos actuales y se difiere hasta una fecha posterior. ... Sin embargo, los impuestos a las ganancias de capital resultantes pueden diferirse completando un intercambio 1031.
Si necesita el efectivo, es posible que tenga que vender la casa, pagar los impuestos y quedarse con los ingresos en efectivo. Pero si no necesita el efectivo y desea vender, puede aplazar el pago de todos los impuestos realizando un intercambio 1031. ... Si lo hace, compra nuevas propiedades y aplaza el pago de los impuestos federales sobre la renta sobre la venta.
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