Los planes 529 tienen la ventaja fiscal sobre las cuentas UTMA y UGMA: "Un 529 permite que sus inversiones en el plan crezcan libres de impuestos, y los retiros utilizados para matrícula, alojamiento y comida, y otros gastos de educación calificados tampoco están sujetos a impuestos", dice Richard. Polimeni, directora de Programas de Ahorro para la Educación de Bank of America.
La mayor diferencia entre las cuentas UGMA y UTMA es que las UTMA permiten más tipos de activos. Si bien las cuentas UGMA generalmente se limitan a cosas que se encuentran en la mayoría de las IRA, como acciones, bonos y fondos mutuos, las UTMA también pueden contener bienes raíces, arte, patentes e incluso automóviles.
La principal ventaja de usar una cuenta UTMA es que el dinero aportado a la cuenta está exento de pagar un impuesto sobre donaciones, hasta un máximo de $ 15,000 por año. Además, cualquier ingreso obtenido de los fondos aportados se grava a la tasa impositiva del menor al que se le regalan los fondos.
Una razón por la que algunas familias pueden usar una cuenta UGMA o UTMA para ahorrar para la universidad es la conveniencia. ... Puede usar el dinero en una cuenta UGMA o UTMA para cualquier propósito, no solo para pagar la universidad. Las distribuciones del plan 529 están sujetas a una multa fiscal del 10% si no usa el dinero para pagar gastos calificados.
"Las cuentas de custodia se consideran un activo del niño y se cuentan contra la ayuda financiera", dijo. ... Pero cuando su hijo alcanza la mayoría de edad (18 o 21, o incluso mayor, según el estado), usted, como tutor, pierde todo el control de la cuenta.
Como custodio de una cuenta UTMA / UGMA, un padre puede retirar dinero cuando sea necesario para beneficiar al niño.
Debido a que el dinero depositado en una cuenta UGMA / UTMA es propiedad del niño, las ganancias generalmente se gravan a la tasa impositiva del niño, generalmente más baja, en lugar de la tasa de los padres. ... Hasta $ 1,050 en ganancias libres de impuestos. Los siguientes $ 1,050 están sujetos a impuestos a la tasa impositiva del niño. Cualquier ganancia superior a $ 2,100 se grava a la tasa de los padres.
Conclusiones clave. Bajo la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UMTA), el dinero depositado en una cuenta UTMA no se puede retirar por ningún motivo, excepto si el niño tiene la edad apropiada. En los Estados Unidos, el dinero de un niño no pertenece a los padres o tutores del niño.
Límites a la ayuda financiera.
Los activos de los estudiantes en una cuenta UGMA o UTMA reducen la elegibilidad para ayuda financiera basada en la necesidad en un 20% o 25% del valor de los activos, mucho más que el máximo 5.64% de reducción para una cuenta del plan 529 que es propiedad de un estudiante dependiente o del padre del estudiante.
Contras de una cuenta UGMA / UTMA
Un gran inconveniente es que todos los activos transferidos a una ley de cuentas UGMA son transferencias irrevocables. Esto significa que su hijo es dueño de los activos y el niño tiene la autoridad (no el padre) sobre cómo usar los fondos una vez que el niño alcanza la mayoría de edad.
No hay límite para la cantidad que puede poner en una UGMA / UTMA. Pero los obsequios a una persona por encima de $ 15,000 al año generalmente requieren que se complete un formulario para el IRS.
Cualquier gasto de una UGMA / UTMA está legalmente obligado a ser en beneficio del niño y, lo que es más importante, no se considera parte de las obligaciones de los padres. Los padres están obligados a alimentar, albergar y vestir a sus hijos. Por lo tanto, no puede usar dinero UGMA / UTMA para comida, vivienda y ropa.
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