Comprensión de la recolección de pérdidas fiscales
Por ejemplo, suponga que una persona invierte $ 10,000 en un fondo cotizado en bolsa (ETF) al comienzo del año. Luego, este ETF disminuye su valor en un 10% y cae a un valor de mercado de $ 9,000. Esto se considera una pérdida de capital de $ 1,000.
Si posee una acción individual que experimentó una pérdida, puede evitar una venta de lavado haciendo una compra adicional de la acción y luego esperando 31 días para vender aquellas acciones que tienen una pérdida.
La Regla de Wash-Sale establece que, si una inversión se vende con pérdidas y luego se recompra dentro de los 30 días, la pérdida inicial no se puede reclamar a efectos fiscales.
La regla de venta de lavado se diseñó para disuadir a las personas de vender valores con pérdidas simplemente para reclamar un beneficio fiscal. ... Si termina siendo afectado por la regla de venta de lavado, su pérdida será rechazada y agregada a la base de costo de los valores que recompró.
Por lo general, es una mala decisión vender una inversión, incluso una con pérdidas, únicamente por motivos fiscales. No obstante, la recolección de pérdidas fiscales puede ser una parte útil de su estrategia de inversión y planificación financiera general, y debería ser una táctica para lograr sus objetivos financieros.
La recolección de pérdidas fiscales es cuando vende inversiones con pérdidas para reducir su obligación tributaria. Puede cosechar pérdidas para compensar las ganancias, así como hasta $ 3,000 en ingresos no relacionados con la inversión. De acuerdo con la regla de lavado-venta, cuando cosechas pérdidas, no puedes recomprar inversiones sustancialmente idénticas durante 30 días.
Los inversores minoristas no pueden comprar y vender acciones el mismo día más de cuatro veces en un período de cinco días hábiles. Esto se conoce como la regla del comerciante de día de patrón. Los inversores pueden evitar esta regla comprando al final del día y vendiendo al día siguiente.
Sin embargo, sucede que cuando vende una inversión con pérdidas, es importante evitar reemplazarla con una inversión "sustancialmente idéntica" 30 días antes o 30 días después de la fecha de venta. Se llama la regla de la venta de lavado y entrar en conflicto con ella puede generar una factura de impuestos inesperada.
Los ingresos por transacciones diarias se componen de ganancias y pérdidas de capital. Una ganancia de capital es la ganancia que obtiene cuando compra bajo y vende alto: el objetivo del trading intradía. Este truco se llama venta de lavado y el IRS no cuenta la pérdida. ...
Informar una pérdida no permitida
Para informarlo en el Anexo D, comience con el Formulario 8949: Ventas y otras enajenaciones de activos de capital. Si no está permitido, ingresará su pérdida no deducible en la Columna (g). El código para una venta de lavado es "W", que va en la columna (f) en la fila donde ingresa la pérdida.
La regla de venta de lavado NO se aplica a las ganancias o ganancias de una venta. Solo perdidas. Aunque puede incurrir en pérdidas, se permite que esa pérdida se aplique a la compra futura de las acciones para aumentar su base de costos, independientemente de la ventana de 30 días.
Las ventas de lavado, per se, no son malas, simplemente son más fáciles de administrar cuando todas las transacciones relevantes ocurren en una sola cuenta. Los problemas surgen cuando algo se vende con pérdidas en una cuenta sujeta a impuestos y luego se vuelve a comprar en una cuenta diferente dentro de los 30 días.
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