NORMAS RMD PARA 2021 Y 2022
Para 2020, la Ley CARES renunció a los RMD. Para 2021, los RMD volverán a vencer y se calcularán utilizando las tablas de esperanza de vida existentes. Los RMD para 2021 se calculan como si no se hubiera producido la exención de 2020. Esto significa que no se requieren RMD de 2020 de maquillaje para 2021.
Secure Act realizó cambios importantes en las reglas de RMD. Si cumplió 70 años y medio en 2019, se aplica la regla anterior y debe tomar su primer RMD antes del 1 de abril de 2020. Si cumple 70 años y medio en 2020 o más tarde, debe tomar su primer RMD antes del 1 de abril del año posterior a los 72.
Nuevas reglas para 2022 y después
Tu factor de distribución sería 25.6 (consulte la tabla a continuación) y su RMD para 2021 sería de $ 19,531.25 (500.000 dólares / 25.6). Efectivo para las distribuciones hechas después de 2021, se debe usar una nueva tabla, lo que resulta en montos de RMD más pequeños.
La Ley SECURE, que se aprobó a fines de 2019, elevó la edad de RMD de 70.5 hasta 72. Pero también eliminó esencialmente la opción de "IRA extendida" para los herederos de IRA que no sean cónyuges. La ley ahora requiere que estos beneficiarios que no sean cónyuges tomen los pagos completos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular inicial de la cuenta.
Llega a la edad de 70½ años después del 31 de diciembre de 2019, por lo que no está obligado a tomar una distribución mínima hasta que cumpla 72. Cumplió 72 años el 1 de julio de 2021. Debe tomar su primer RMD (para 2021) antes del 1 de abril de 2022, con RMD subsiguientes el 31 de diciembre anualmente a partir de entonces.
Puede tomar su RMD anual en una suma global o por partes, tal vez en pagos mensuales o trimestrales. Sin embargo, retrasar el RMD hasta fin de año le da a su dinero más tiempo para crecer con impuestos diferidos.
Cualquier RMD 2020 se puede deshacer
El IRS ahora dice que cualquier persona que haya tomado un RMD de una IRA o un plan 401 (k) en 2020 puede reembolsar los fondos retirados, incluso si el retiro fue en enero. ... Las transferencias libres de impuestos ahora también están disponibles para los RMD de 2020 tomados por los beneficiarios de las IRA heredadas.
Si respondió no a ambas preguntas, es probable que no deba tomar su RMD este año. ... Debido a que su RMD de 2020 se basaría en su saldo del 31 de diciembre de 2019 y su saldo actual probablemente sea más bajo, su RMD sería un porcentaje (mucho) más alto de su saldo actual.
Las personas que tomaron RMD en 2020, incluidas las que cumplieron 70 ½ durante 2019, tienen la opción de devolver la distribución a su cuenta u otro plan calificado. Dado que la regla de RMD está suspendida, las RMD tomadas en 2020 se consideran elegibles para reinversión.
Sí, puede hacer conversiones Roth en un año en el que también toma las distribuciones mínimas requeridas (RMD). No hay límite de edad para las conversiones Roth. Lo único que cambia es que el RMD debe hacerse primero, luego las distribuciones restantes pueden ser conversiones Roth si lo desea.
Aunque su RMD no se puede reinvertir en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, puede depositar dinero en cuentas de corretaje imponibles y luego reinvertir sus ingresos de RMD de acuerdo con una estrategia que se adapte a sus necesidades.
Minimice los impuestos RMD con una conversión Roth
Si tiene activos en una cuenta con impuestos diferidos, podría evitar los RMD y sus impuestos asociados transfiriendo el saldo a una cuenta IRA Roth. Esto se realiza a través de una conversión Roth en la que básicamente convierte los activos con impuestos diferidos en activos libres de impuestos.
Nadie ha comentado sobre este artículo todavía.