Los planes no calificados son planes de ahorro para la jubilación. Se les llama no calificados porque no se adhieren a las pautas de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como ocurre con un plan calificado. Los planes no calificados se utilizan generalmente para ofrecer a los ejecutivos bien pagados una opción adicional de ahorro para la jubilación.
Los planes calificados tienen contribuciones con impuestos diferidos del empleado, y los empleadores pueden deducir las cantidades que contribuyen al plan. Los planes no calificados utilizan dólares después de impuestos para financiarlos y, en la mayoría de los casos, los empleadores no pueden reclamar sus contribuciones como una deducción de impuestos.
Los planes de beneficios definidos son planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador. Al igual que otros planes calificados, ofrecen incentivos fiscales tanto a los empleadores como a los empleados participantes. Por ejemplo, su empleador generalmente puede deducir las contribuciones realizadas al plan.
Un plan calificado es simplemente uno que se describe en la Sección 401 (a) del Código de Impuestos. Los tipos más comunes de planes calificados son los planes de participación en las ganancias (incluidos los planes 401 (k)), los planes de beneficios definidos y los planes de pensión de compra de dinero. En general, sus contribuciones no están sujetas a impuestos hasta que retire dinero del plan.
Un fondo de jubilación o pensión está "calificado" si cumple con los estándares federales promulgados por la Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA). Aquí hay una lista de los fondos calificados más populares: 401 (k)
Un plan de compensación diferida no calificado (NQDC) permite a un proveedor de servicios (e.gramo., un empleado) para ganar salarios, bonificaciones u otra compensación en un año, pero recibir las ganancias y diferir el impuesto sobre la renta en un año posterior.
Informar al IRS
Los planes de jubilación no calificados requieren informes mínimos, lo que le permite ahorrar tiempo y dinero en la preparación del papeleo. Solo debe presentar un formulario corto ante la U.S. Departamento de Trabajo. Un plan calificado debe presentar el Formulario 5500 con el IRS cada año.
Los planes no calificados son planes de ahorro para la jubilación. Se les llama no calificados porque no se adhieren a las pautas de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como ocurre con un plan calificado. Los planes no calificados se utilizan generalmente para ofrecer a los ejecutivos bien pagados una opción adicional de ahorro para la jubilación.
Los planes de jubilación calificados brindan a los empleadores una desgravación fiscal por las contribuciones que hacen a sus empleados. Los planes que permiten a los empleados diferir una parte de sus salarios en el plan también pueden reducir la obligación actual de impuestos sobre la renta de los empleados al reducir la renta imponible.
Los planes calificados tienen varias ventajas, como un tratamiento fiscal federal favorable para los empleadores. Un plan calificado permite que la parte de las contribuciones del empleador sea deducible de impuestos. Los beneficios para los participantes del plan incluyen el aplazamiento de impuestos actual de sus contribuciones.
Un plan de jubilación calificado es un plan de jubilación reconocido por el IRS en el que los ingresos por inversiones se acumulan con impuestos diferidos. Los ejemplos comunes incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA), planes de pensión y planes Keogh. La mayoría de los planes de jubilación que se ofrecen a través de su trabajo son planes calificados.
Para configurar un plan NQDC, tendrá que: Poner el plan por escrito: Piense en ello como un contrato con su empleado. Asegúrese de incluir el monto diferido y cuándo lo pagará su empresa. Decidir el momento: deberá elegir los eventos que desencadenan el momento en que su empresa pagará los ingresos diferidos de un empleado.
Un fideicomiso puede ser "calificado" o "no calificado", según el IRS. Un plan calificado conlleva ciertos beneficios fiscales. Para calificar, un fideicomiso debe ser válido según la ley estatal y debe tener beneficiarios identificables. ... Si un fideicomiso calificado no está estructurado correctamente, los desembolsos están sujetos a impuestos por el IRS.
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