10 reglas de IRA que todos deberían conocer
LA REGLA DE LOS 10 AÑOS. Uno de los grandes cambios en la Ley SECURE fue la eliminación de la IRA extendida para la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges. Fue reemplazada por la "regla de los 10 años", que dice que los fondos IRA heredados (o Roth IRA) deben retirarse al final del período de 10 años después de la muerte del propietario de la IRA.
A partir de 2020, para las IRA que pasan a la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges (sin incluir a los hijos menores del propietario, enfermos crónicos o discapacitados, los menores de 10 años y fideicomisos "transparentes" debidamente redactados), la IRA completa debe ser distribuido al final del décimo año después de la muerte del propietario.
La forma más probable de perder todo el dinero de su IRA es invertir todo el saldo de su cuenta en una inversión individual en acciones o bonos, y que esa inversión deje de tener valor cuando la empresa quebrará. Puede evitar un escenario IRA de pérdida total como este diversificando su cuenta.
Resumen rápido de las reglas de IRA
Llega a la edad de 70½ años después del 31 de diciembre de 2019, por lo que no está obligado a tomar una distribución mínima hasta que cumpla 72. Cumplió 72 años el 1 de julio de 2021. Debe tomar su primer RMD (para 2021) antes del 1 de abril de 2022, con RMD subsiguientes el 31 de diciembre anualmente a partir de entonces.
Identificada por primera vez por el psicólogo John Hayes en 1989 y luego respaldada por otros psicólogos, la regla establece que una persona debe perseverar en el aprendizaje y la práctica de un oficio o disciplina durante aproximadamente 10 años antes de que pueda lograr un gran avance.
Una IRA heredada es una IRA que se abre cuando hereda un plan de jubilación con ventajas fiscales (que incluye una IRA o un plan patrocinado por la jubilación, como un 401 (k)) después de la muerte del propietario. Un heredero normalmente tendrá que mover activos de la cuenta del propietario original a una IRA recién abierta a nombre del heredero.
Una de las principales ventajas de asumir una IRA, en lugar de heredarla, es que no tiene que comenzar a recibir distribuciones anuales de inmediato. No tendrá que sacar dinero de su IRA asumida hasta el 1 de abril después de que cumpla 70 1/2, según las regulaciones del IRS.
Cuando el cónyuge sobreviviente elige la opción de IRA heredada y fallece antes de comenzar los RMD, la próxima generación de beneficiarios debe comenzar los RMD al final del año posterior a la muerte del cónyuge sobreviviente, pero pueden usar su propia esperanza de vida para calcular esos RMD.
Un 401 (k) puede proporcionar una equiparación del empleador, pero una IRA no. Una IRA generalmente tiene más opciones de inversión que una 401 (k). Una IRA le permite evitar la multa del 10% por retiro anticipado para ciertos gastos como educación superior, hasta $ 10,000 por la primera compra de una casa o seguro médico si está desempleado.
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